Podatki rzecz nieunikniona, jakie w tym roku?
Ottawa Osoby, które szykują się do rozliczenie podatku dochodowego za ubiegły rok, powinny zwrócić uwagę na kilka zmian.
Liberałowie zrezygnowali z możliwości dzielenia dochodu na potrzeby podatkowe (Income Splitting Tax Credit). W poprzednim roku osoba o wyższych zarobkach mogła „przekazać” małżonkowi lub partnerowi do 50 000 dol. (jeśli mieli niepełnoletnie dziecko) i w ten sposób zaoszczędzić nawet 2000 dol. Okazało się jednak, że z ulgi korzystało tylko 15 proc. Kanadyjczyków, co obniżało dochód rządu o 2,2 miliarda dol. Krytycy dodawali, że ulga pomaga głównie bogatym. Więc została zlikwidowana bez względu na to, że młode rodziny z klasy średniej mogły dzięki niej zaoszczędzić kilka tysięcy dolarów.
Kolejna sprawa to zmiany w ulgach i zasiłkach na dzieci. Ulgi na zajęcia sportowe i artystyczne obniżono o połowę. W 2016 roku można zadeklarować 500 dol. na zajęcia sportowe i 250 dol. na zajęcia artystyczne dla dziecka do 16. roku życia. W przypadku dziecka niepełnosprawnego w każdej kategorii można wpisać 500 dol., z ulgi można korzystać do momentu, gdy dziecko osiągnie pełnoletność. Zwrot wynosi 15 proc. kosztów. Jeśli rodzice nie wykorzystają całej przysługującej im kwoty, mogą dokonać deklaracji na przyszłość i wpisać wydatki z kolejnego roku 2017. W obecnym roku ulga zostanie zlikwidowana, podobnie jak ulga na edukację i książki drukowane.
Zasiłki wypłacane rodzicom w ramach Canada Child Benefit nie podlegają opodatkowaniu. Ponadto liberałowie zwiększyli odpis Child Care Expense Deduction – na każde dziecko do lat 7 można odpisać w 2016 roku maksymalnie 8000 dol., od lat 7 do 16 – 5000, a na dziecko niepełnosprawne kwalifikujące się do Disability Tax Credit – 11 000.
Do tego wszyscy, którzy korzystają z Disability Tax Credit, i seniorzy, będą mogli odliczyć 15 proc. wydatków na remonty domu (do wydanej sumy 10 000 dol.).
CRA będzie w tym roku zwracać szczególną uwagę na zyski z tytułu sprzedaży nieruchomości. Ma to związek z wprowadzeniem obowiązku zgłaszania sprzedaży nieruchomości stanowiącej główne miejsce zamieszkania danej osoby. Do tej pory obowiązku nie było, bo zysk z tytuł sprzedaży nie był opodatkowany. Dalej nie jest, ale powiadomić urząd podatkowy trzeba.
Warto jeszcze zwrócić uwagę na progi i stawki podatkowe. Osoby zarabiające od 45 282 do 90 563 dol. zapłacą podatek w wysokości 20,5 proc. (było 22 proc.). Liberałowie zabiorą jednak najbogatszym – wprowadzili dodatkowy próg podatkowy powyżej 200 000 dol. ze stawką 33 proc.
Do tej pory osoby o takich dochodach płaciły 29 proc. podatku.
Większość nie myśli o przyszłości
Ottawa Z nowej analizy przeprowadzonej przez Statistics Canada wynika, że spada liczba osób w wieku od 25 do 54 lat, które odkładają na emeryturę na RRSPs (registered retirement savings plans). W 2013 roku składki płaciło 4,2 miliona osób z tej grupy wiekowej, w roku 2000 – około 5 milionów. Oznacza to spadek o jedną szóstą. W 2000 roku suma wpłacanych składek wyniosła 30,6 miliarda dol., 13 lat później – 22,5 mld (wszystkie dane dotyczą wpłat dokonywanych przez osoby w wieku 25-54 lat). Co więcej, coraz więcej osób rezygnuje z dalszego oszczędzania i wypłaca pieniądze. W 2000 roku wycofało się 900 000 osób, w 2013 – 1,3 mln.
Agencja statystyczna zauważa, że istnieje związek między spadkiem popularności RRSPs a wzrostem zainteresowania nieopodatkowanymi kontami oszczędnościowymi (tax-free savings accounts, TFSA). W przypadku RRSP osoba płacąca składki korzysta z ulgi podatkowej, ale potem musi zapłacić podatek, gdy dokonuje wypłat, zwłaszcza jeśli następuje to przed 65. rokiem życia. Kanadyjczycy mogą każdego roku wpłacać na RRSP kwotę stanowiącą do 18 proc. ich zarobków, limit wynosi 26 010 dol. Jeśli chodzi o TFSA, podatek jest naliczany przy wpłacie, a nie wypłacie. Wypłacać można, kiedy tylko się chce. Limit wpłat w 2017 roku to 5500 dol.
TFSAs zostały wprowadzone w 2009 roku. W pierwszym roku milion Kanadyjczyków wpłaciło na nie łącznie 9 miliardów dol. W 2013 roku wpłat dokonało 3 miliony osób na kwotę 9 miliardów dol. Pieniądze na kontach nie leżą jednak długo. Statistics Canada oblicza, że z każdego dolara wpłaconego w 2013 roku 47 centów zostało już przeznaczonych na inny cel. Suma wypłat wyniosła 7,4 miliarda.
Agencja statystyczna podsumowuje, że wybór sposobu oszczędzania w dużej mierze zależy od poziomu zarobków. Im więcej dana osoba zarabia, tym bardziej prawdopodobne, że zdecyduje się na RRSP.
Dalsza część artykułu dostępna po wykupieniu subskrypcji. Kup tutaj!
